Een van de vier kernprincipes van de Wet toekomst pensioenen is het bieden van meer keuzevrijheid en maatwerk. Zet je alle mogelijkheden op een rij? Dan blijkt dat er inmiddels veel te kiezen valt. Vooral als het gaat om keuzes in de periode voorafgaand aan en op de pensioendatum zelf.

Pensioenuitvoerders zijn verplicht om 'adequate keuzebegeleiding' aan te bieden. Dat staat vastgelegd in artikel 48 van de Pensioenwet. Dat betekent dat zij de keuzeomgeving zo moeten inrichten dat de deelnemers in staat zijn een passende keuze te maken. 

Keuzemogelijkheden
Niet iedere pensioenregeling biedt alle keuzemogelijkheden, maar er zijn verschillende opties. Denk aan eerder of later met pensioen gaan, meer of minder risicovol beleggen en een deeltijdpensioen - waarbij je parttime blijft werken. Of bijvoorbeeld het ruilen van een ouderdomspensioen tegen een partnerpensioen, het kiezen tussen een vaste, nominale, geïndexeerde of flexibele uitkering en bijsparen, waarbij extra pensioenkapitaal wordt opgebouwd. Ook kan er worden gekozen voor een hoger of lager pensioen, een overbrugging van de AOW en regelingen zoals een RVU, generatie-regeling, demotie of parttime werken. Daarnaast is het mogelijk dat een lumpsum - het opgebouwde pensioenbedrag in een keer laten uitkeren - beschikbaar wordt gemaakt per 1 juli 2026. Kortom: er zijn behoorlijk veel mogelijkheden.

Wat doet de pensioenuitvoerder?
Een pensioenuitvoerder richt een (digitale) keuzeomgeving in, maar deze beperkt zich tot de mogelijkheden binnen de specifieke regeling die zij uitvoeren. Er wordt bijvoorbeeld geen rekening gehouden met andere voorzieningen, zoals premievrije pensioenen, hypotheek en het privévermogen. Daarnaast blijven het pensioen en inkomen van een eventuele partner buiten beschouwing. Ook fiscale aspecten worden meestal niet meegenomen, is de verwachting.

De begeleiding is daardoor vrij beperkt en eenzijdig en kan bijvoorbeeld geen advies geven over combinaties, zoals een deeltijdpensioen, waarbij je parttime blijft werken. Keuzebegeleiding zou daarom zowel moeten kijken naar de periode vóór de pensioeningang als daarna.

De rol van de werkgever
De werkgever en HR hebben een belangrijke rol in het begeleiden van werknemers bij hun pensioenkeuzes. Nieuwe medewerkers hebben meer ondersteuning nodig dan vroeger, huidige werknemers moeten voortdurend geïnformeerd worden en werknemers die bijna met pensioen gaan hebben behoefte aan concrete keuzebegeleiding op basis van een volledig financieel overzicht. Daarbij is vooral de combinatie met (door)werken van belang. Goede werkgevers investeren hier steeds meer tijd en aandacht in, zeker in de huidige krappe arbeidsmarkt.

Begeleiding door de accountant
Accountants en belastingadviseurs moeten hun rol invullen op basis van de wensen en mogelijkheden van de werkgever en de eigen organisatie. Er is steeds vaker overleg en contact tussen pensioenadviseurs, werkgevers én accountants en belastingadviseurs. Hierdoor weet iedereen wat gewenst is en zijn de gemaakte afspraken helder.

De accountant wordt daarbij vooral betrokken als bedrijfsadviseur, met een activerende rol gericht op continuïteit en personele invulling van het bedrijf. De belastingadviseur richt zich doorgaans meer op de technische kant, vanuit de financiële planning. Pensioencommunicatie moet dienen als input voor de persoonlijke financiële planning, zoals vastgelegd in de Wet Pensioencommunicatie uit 2016. Hoe strikt de wetgeving precies wordt toegepast, is nog onduidelijk, maar het ligt voor de hand dat de accountant de regisseursrol vervult. 

Theo Gommer is managing partner bij &Gommer Pensions Group en Gommer Advocaten. Heb je een vraag? Neem contact op met Novak DIRECT (novak@novak.nl / 070 - 3524002) of klik hier voor het contactformulier.